除国家另有规定者外，境内机构的一切进出口外汇收支、非贸易外汇 收支、偿付外债本息、支付租赁租金等都必须按本规定办理。
1．外贸公司、工贸公司及有进出口权的生产企业(以下简称“外(工) 贸企业”)在向银行申请开立信用证前，应凭进口合同和开证申请书向国家 外汇管理局或其分局(以下简称“外汇管理部门”)申请扣缴外汇额度。外 汇管理部门按照合同规定的开证期限办理。
(1)属于即期信用证项下的进口，银行必须在收到有关单据和索汇通知 后，才可卖给外汇，对外付款。
(2)属于远期信用证项下进口，银行必须于远期汇票到期日，才可卖给 外汇，对外付款。
3．外(工)贸企业如需要在开证时将外汇额度买成现汇转作开证保证金 的，应向外汇管理部门申请。经批准后，银行才可卖给外汇，存入保证金 账户。该项现汇保证金列为国家外汇结存。每旬后三日内银行应将现汇保 证金余额报当地外汇管理部门。
4．凡是中央部门所属的各外(工)贸公司使用中央计划项下的进口外汇 ，应向中国银行总行营业部申请。中国银行在外汇管理部门拨给的中央进 口计划用汇指标内扣缴外汇额度并按规定办理结汇(下同)，如中央计划项 下的进口外汇调拨给地方外(工)贸公司代理进口，地方外(工)贸公司仍按 规定向当地外汇管理部门申请扣缴外汇额度。
1．外(工)贸企业应付的付款交单或承兑交单的进口托收货款，应凭汇 票付本及付款通知书或承兑通知书，向外汇管理部门申请办理扣缴外汇额 度。
2．对已办妥扣缴外汇额度者，银行可以在汇票支付日或规定的托收承 付期届满时卖给外汇，对外付款。
凡自寄单据项下的进口，外(工)贸企业应凭有关批件，进口合同，提 单和商品入境报关单，并根据付款日期向外汇管理部门申请办理扣缴外汇 额度。对已办妥扣缴外汇额度者，银行可以在付款日卖给外汇对外付款。
(四)远期进口信用证项下，外(工)贸企业委托银行买卖远期外汇需交 存履约现汇保证金的，代收银行可在交割日前的三个工作日内结成美元现 汇。并扣减等值美元额度。
(一)除国家另有规定者外，外(工)贸企业的一切出口外汇必须在收到 货款日立即将外汇卖给银行。
(二)对需以出口外汇偿还外汇贷款的，银行应先将出口收汇结汇、外 (工)贸企业再须向省、自治区、直辖市、计划单列城市、经济特区一级外 汇管理部门申请，经批准后，银行才可办理。未经批准，银行不得自行扣 款还贷。
(三)银行办理出口押汇的，外(工)贸企业在收到出口押汇款日立即将 外汇卖给银行，银行列入国家外汇结存。银行收妥出口押汇项下货款后， 扣回对企业的出口押汇款。
(一)除国家另有规定者外，境内机构的一切非贸易外汇收入必须在收 到外汇日立即将外汇卖给银行。
(二)预付货款、投标、履约保证金和各项非贸易外汇支出，境内机构 应凭合同和有关文件向外汇管理部门申请；外汇管理部门应严格审查，对 符合对外付款者，在付款日前七个工作日内扣缴外汇额度。对已办妥扣缴 外汇额度的境内机构银行可在付款日卖给外汇，对外付款。
(三)凡是中央各部门的非贸易外汇支出，各部门应到中国银行总行营 业部办理扣缴外汇额度手续，并按规定办理结汇。
(一)偿付短期外汇贷款本息，易汇外汇国内借款单位必须于还款到期日前五个 工作日，凭外债登记证和借款合同(协议)向当地外汇管理部门申请办理扣 缴外汇额度。外汇管理部门应分清归还贷款的外汇来源，相应扣缴外汇额 度并在合同(协议)上盖“已扣额度”印章，同时登记合同(协议)号码。并 发给“还本付息核准件”。对已办妥扣缴外汇额度并持有“还本付息核准 件”的借款单位，银行可在还款到期日卖给外汇，偿付贷款。
(二)中、长期外汇贷款、分期偿付的国内借款单位应按前款规定办理 。外汇管理部门应逐笔登记已偿付金额和日期。国家外汇管理局境内机构的贸易和非贸易等外汇收支结汇2022年7月13日
(三)国内借款单位如需提前偿还外汇贷款全部或部分本息的，需报经 省、自治区、直辖市、计划单列城市、经济特区一级外汇管理部门批准后 办理。
(四)支付租赁租金，国内承租单位必须在租金支付日前五个工作日内 ，凭租赁合同(协议)，外债登记证、进口合同(付本)，商品入境报关单向 当地外汇管理部门申请办理扣缴外汇额度。外汇管理部门按四(一)、(二) 款规定办理。对已办妥扣缴外汇额度的承租单位，银行可在支付租金日卖 给外汇，支付租金。
五、严禁任何单位提前买汇，推迟卖汇和未经省、自治区、直辖市、 计划单列城市、经济特区的外汇管理部门批准擅自将外汇额度买成现汇存 放国内外银行。
(一)凡提前买汇、推迟卖汇者，外汇管理部门根据提前或推迟结汇的 实际天数，按3个月期LIBOR利率向违法企业收回利息，折合人民币收取。
(二)对用汇单位未按上述规定而提前买汇者，一经发现，经办银行应 立即冲账，并按规定的付款到期日公布的汇率结汇。
(三)经办银行未按本规定执行为单位提前付汇、推迟结汇者，一经查 出，将按提前付汇或推迟结汇的金额处以10％的人民币罚金。
